韩国存款利息税15.4%详解，实际到手多少

到期后看存折，发现利息比自己算的少，这种情况很常见。原因通常是税金。韩国的银行在支付利息时会先扣税，所以看到的金额已经是税后数字。扣除比例是固定的，计算也不复杂，但如果不了解这一点而只比较利率，对实际到手金额的预期就会出错。

被扣掉的15.4%由什么构成

在韩国，存款利息被视为所得，因此需要纳税。不过与工资所得不同，普通储户无需年终结算。银行在支付利息时直接扣除并代为缴纳，这称为源泉扣缴。好处是不用自己申报，坏处是容易忽略究竟被扣了多少。

《所得税法》第129条第1项规定，其他利息所得适用百分之十四的税率。在此基础上附加相当于所得税额10%的地方所得税，合计为15.4%。

税率固定，因此计算很简单。税前利息乘以15.4%即为税金，余下部分归自己。需要注意的是，征税对象仅限利息，本金不征税，本金会原额返还。

按本金看实际到手多少

根据2026年7月公示数据，无需前往网点即可开户的12个月定期存款中，利率较高的是엔에이치저축은행的NH특판정기예금(모바일)，年利率4.5%（税前）。以该利率改变本金计算，结果如下。

按单利、12个月到期的简单计算。实际支付金额会因计息天数和各产品的付息方式而略有差异。

本金越大，扣除的金额也按比例增加。1,000万韩元时约为69,300韩元，感受不明显；但到了1亿韩元，仅税金就有693,000韩元。金额越大，越应该以税后为准来判断。

换算成税后利率是多少

广告上标示的利率全部是税前数字。计入税金后，实际收益率会下降。

年4.5%扣除15.4%后，税后实际收益率为年3.807%，与标示利率相差0.693个百分点。在比较两款产品时，由于两者的征税方式相同，排名不会改变。但在估算”存这些钱能拿多少”时，换算成税后会更准确。

利息超过2千万韩元时情况不同

对大多数人来说，扣掉15.4%就结束了。但如果一年的金融所得超过2,000万韩元，超出部分会与其他所得合并计入综合课税。计算基准是利息和股息的合计金额。

以年4.5%计算，仅靠利息达到2,000万韩元，需要约4亿4,444万韩元的本金。仅凭存款达到这一水平的情况不多，但由于股息等其他金融所得也一并计入，实际可能比想象中更接近。

有一点值得注意：配偶的金融所得不与本人合并计算，夫妻双方各自单独计算。

减少税负的现实做法

把到期日分散到不同年份

金融所得以实际收到利息的年份为准计算。如果多笔存款在同一年到期，该年度的金融所得就会集中放大。将到期日推到次年，或者错开存期分散安排，可以避免所得集中在特定年份。只有在接近综合课税起征线时，这样做才有实际意义。

分散名义

如前所述，夫妻分别计算。如果资金集中在一人名下，仅仅分开就可能让双方都落在起征线以内。不过金额较大时可能涉及赠与认定，需要另行评估。

确认免税和税收优惠产品

满足年龄或收入条件的储户，可以使用利息免税或适用较低税率的产品。加入条件和限额因产品而异，是否符合需向金融机构的官方渠道确认。如果条件吻合，相当于完全省下15.4%，效果最为显著。

零存整取的计算方式不同

定期存款是一次性存入整笔资金，本金全额持有到期。零存整取则按月分次存入，先存的部分存放时间长，后存的部分只有一两个月。因此在利率相同的情况下，零存整取的利息会少于定期存款。税率同样是15.4%，但作为计税基础的税前利息本身就更少，这一点需要纳入考虑。

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