韓国の預金利息にかかる税金、15.4%の内訳と実際の受取額

満期になって通帳を見たら、計算していたより利息が少なくて戸惑った経験はないでしょうか。韓国では銀行が利息を支払う際に税金を先に差し引くためです。差し引かれる割合は決まっていて計算も難しくありませんが、これを知らずに金利だけを比べると、実際に手元に残る金額を読み違えることになります。

利息から引かれる15.4%の中身

韓国では預金の利息を所得として扱うため、税金がかかります。ただし給与所得のように年末調整をするのではなく、銀行が利息を支払う際に差し引いて納付します。これを源泉徴収といいます。自分で申告する手間がない一方で、いくら引かれたのかを意識しないまま過ぎてしまいがちです。

所得税法第129条第1項は、その他の利子所得に100分の14を適用すると定めています。これに所得税額の10%が地方所得税として加わり、合計15.4%になります。

税率が固定されているので計算は単純です。税引前の利息に15.4%を掛けた分が税金で、残りが手元に入ります。税金がかかるのは利息だけで、元本にはかかりません。元本はそのまま返ってきます。

元本ごとの実際の受取額

2026年7月の公示基準で、店舗に行かずに加入できる12か月定期預金のうち金利が高い水準にあるのが엔에이치저축은행のNH특판정기예금(모바일)で年4.5%（税引前）です。この金利で元本を変えて計算すると次のようになります。

単利・12か月満期の単純計算です。実際の支払額は日数計算や商品ごとの利息支払方式によって多少変わります。

元本が大きくなるほど差し引かれる金額も比例して増えます。1,000万ウォンなら69,300ウォンほどで実感は小さいものの、1億ウォンになると税金だけで693,000ウォンです。まとまった資金ほど税引後で判断すべき理由がここにあります。

税引後で見ると金利はいくらか

広告に出ている金利はすべて税引前です。税金を反映すると実際の利回りは下がります。

年4.5%から15.4%を引くと、税引後の実質利回りは年3.807%です。表示金利との差は0.693ポイントになります。商品を二つ比べる場合、どちらも同じように課税されるので順位自体は変わりません。ただし「これだけ預けたらいくら増える」という見込みを立てるときは、税引後に換算しておくほうが正確です。

利息が2千万ウォンを超えると変わる

ほとんどの人は15.4%が引かれて終わりです。ただし1年間の金融所得が2,000万ウォンを超えると、超過分が他の所得と合算されて総合課税の対象になります。利子と配当を合わせた金額が基準です。

年4.5%で利息だけ2,000万ウォンを作るには、元本がおよそ4億4,444万ウォン必要です。預金だけでこの水準に届くことは多くありませんが、配当など他の金融所得がある場合は合算されるため、思ったより近いこともあります。

知っておくとよい点が一つあります。配偶者の金融所得は本人の分に合算されません。夫婦それぞれ別に計算します。

税金を減らす現実的な方法

満期を年をまたいで分ける

金融所得は利息を実際に受け取った年を基準に計算します。満期が一つの年に集中すると、その年の金融所得が一気に膨らみます。満期を翌年に回したり預入期間を変えて分散させれば、特定の年に所得が固まるのを避けられます。総合課税の基準額に近い場合にのみ意味がある方法です。

名義を分ける

先に述べたとおり夫婦は別々に計算します。一人の名義に資金が偏っているなら、分けるだけでそれぞれの基準額に収まることがあります。ただし贈与とみなされうる規模であれば別途検討が必要です。

非課税・税制優遇商品を確認する

年齢や所得の要件を満たすと、利息に税金がかからない、あるいは低い税率が適用される商品があります。加入条件と限度額は商品ごとに異なるため、該当するかは金融機関の公式案内で確認してください。条件に合えば15.4%をまるごと節約できるので、効果は最も大きくなります。

積立は計算が少し違う

定期預金はまとまった資金を最初に一度預けるので、元本全体が満期まで運用されます。積立は毎月に分けて入れるため、先に入れた分は長く、後から入れた分は短くしか預けられません。そのため同じ金利でも積立の利息は定期預金より少なくなります。税率は15.4%で同じですが、税金がかかる元の利息額そのものが違ってくる点を踏まえる必要があります。

よくある質問