韩国金融所得综合征税2,000万韩元门槛，超过后税真的会多交多少

在韩国存款利息一多，总会听到一句提醒：金融所得超过两千万韩元就要综合征税，小心为上。但很少有人接着讲清楚，超过之后究竟有什么变化，税会多交多少。真正算一遍会发现，结果和大多数人担心的相差很远。

门槛究竟指什么

作为基准的是当年收到的利息与股息之和。不只是存款利息，零存整取的利息、债券利息、股票股息都放进同一个口径。看的是实际收到的所得，而不是背后的本金。

计算单位是个人。配偶的金融所得不与本人合并。夫妻各自单独计算，因此资金集中在一个人名下时更快触线，分开持有则各自都有余地。

在2,000万韩元以内，事情很简单。金融机构支付利息时代扣代缴，纳税义务就此结束，既不用申报，也不会再补。

光靠利息达到这条线需要多少本金

按2026年7月公示，12个月定期存款的高位利率为年4.5%。以该利率仅靠利息凑满2,000万韩元，本金约需4亿4,444万韩元。

按年4.5%单利12个月的简单测算。实际会随利率、存期与产品结构变化。

只靠存款并不容易触线。但有股息就不同了。股票或基金的股息计入同一口径，因此存款利息800万韩元加上股息1,500万韩元，单看存款还差得远，合计却已越线。判断自身情况时必须把利息与股息加在一起。

越线之后实际多交多少

这里是误解最集中的地方。韩国国税厅会用两种方式计算税额，取较大者征收。一种是对2,000万韩元以内按14%计算，超出部分并入其他所得适用累进税率；另一种是对全部金融所得适用14%，其他所得单独按累进税率计算。

正因为这个结构，税额不会突然跳升。合并计算的结果若小于分离计算，最终仍按较大的分离方式征收，而那个金额已经在源泉扣缴时缴过了。用例子来看更清楚。

将所得扣除与税额抵免设为零的简化测算，且仅为国税口径。此外还要按所得税额的10%加征地方所得税。实际税额随扣除项目而变。

上面三行没有其他综合所得。即使金融所得达到5,000万韩元也不需要补税。虽然进入综合征税范围、产生申报义务，但应缴金额与源泉扣缴时相同。

下面三行不一样。有5,000万韩元经营或工资所得的人，在金融所得为3,000万韩元时要多缴100万韩元。金融所得相同，结果却分岔。

决定补税的是其他所得

规律就在下面三行里。补缴的金额等于超过门槛的部分，乘以本人所处税率区间与14%之差。

其他所得为5,000万韩元的人，合并后的应纳税所得额落入24%区间。减去14%后剩10个百分点，乘以越线的1,000万韩元，正好是100万韩元。

韩国所得税法第55条第1项的综合所得基本税率。税额等于应纳税所得额乘以税率再减去速算扣除。

所以同样的金融所得，结果会差很多。其他所得少、处在低税率区间的人即使越线也几乎没有负担；处在高区间的人则要按差额补缴每一分超出部分。退休后以金融所得为主要收入的情况接近前者，经营或工资所得较高再叠加金融所得的情况属于后者。

怎么申报

进入综合征税范围后，在次年5月的综合所得税申报期与其他所得一并申报。截止日遇假日顺延至下一个工作日。韩国国税厅曾将2025年度的期限公告为2026年6月1日。

已经代扣的税额作为已纳税额抵减。并不是交两次税，而是从最终算出的金额中减去先交的部分，只补差额。

要留意未经源泉扣缴的金融所得。例如在境外取得的利息，以及出资共同经营者的股息所得，即使在2,000万韩元以内也要综合征税。

接近门槛时可以做的事

把收款年份分开

金融所得按实际收到的年份计算。到期日集中在同一年，那一年的所得就会堆高。把存期错开、让到期分散，可以避开某一年越线。只有在接近门槛且其他所得也处于高区间时才有实益。

分开名下资产

夫妻分别计算，若资金偏在一方，仅仅分开就可能让双方都落在门槛以内。但认定标准是资金实际归属于谁，金额较大时还要一并考虑赠与问题。

不要因为怕越线就提前退缩

如上表所示，没有其他所得时越线并不会让应缴金额增加。为了躲开综合征税而转向低利率产品，反而是亏的。先确认自己所处的所得区间再做判断更稳妥。

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